Podatek Belki od zysków na giełdzie – co i jak

Podatek Belki od zysków na giełdzie – ile wynosi, jak go policzyć, jak pomniejszyć, a jak uniknąć – zobacz najważniejsze pytania i odpowiedzi. Na rozliczenie podatku od dochodów giełdowych za 2015 rok zostało już niespełna sześć tygodni.

Poniższy materiał jest skierowany głównie do początkujących inwestorów. Większość osób regularnie handlujących akcjami na GPW z tematem tym „zna się” bardzo dobrze. Zresztą, w dobie zeznań podatkowych składanych drogą elektroniczną, nawet specjalnie znać się nie trzeba. Wystarczy przerzucić kilka cyferek, sprawdzić, a formularz sam policzy wszystko za nas. Czasem pojawiają się jednak dodatkowe pytania. Mam więc nadzieję, że odpowiedzi na nie znajdziesz poniżej.

Ile wynosi podatek Belki od zysków na giełdzie?

 

Podatek od dochodów kapitałowych, zwany potocznie ale i powszechnie podatkiem Belki, wynosi 19 procent. Taka jest stawka podatku od zysku osiągniętego m.in. na lokatach bankowych, rachunkach oszczędnościowych, giełdzie (akcje, obligacje), czy rynku forex.

W przeciwieństwie jednak do lokat, gdzie zyski są automatycznie pomniejszane o 19-procentowy podatek, w przypadku inwestycji na GPW, czy rynku walutowym, rozliczenia z fiskusem musisz dokonać samodzielnie.

Do kiedy muszę zapłacić podatek od zysków na giełdzie?

 

Na rozliczenie się z fiskusem (złożenie zeznania podatkowego oraz zapłacenie 19-procentowego podatku) zazwyczaj masz czas do końca kwietnia. Jako, że 30 kwietnia w tym roku „wypada” w sobotę, ostateczny termin na złożenie rocznego zeznania za 2015 rok oraz uiszczenie wynikającej z zeznania kwoty to poniedziałek, 2 maja 2016 roku.

Jak policzyć podatek Belki (podatek od zysków kapitałowych)?

 

Podatek od zysków na giełdzie liczymy ze wzoru 19% * (przychody – koszty uzyskania przychodów). Nie jest to skomplikowane, aczkolwiek myślę, że mimo wszystko najprościej będzie wytłumaczyć to na przykładzie…

Załóżmy, że inwestor kupił 1 000 akcji spółki XYZ w cenie 20 złotych za sztukę, a następnie sprzedał cały pakiet po cenie 30 złotych za sztukę. Prowizja za kupno akcji wyniosła 38 złotych, a prowizja za sprzedaż akcji 57 złotych. Prowadzenie rachunku maklerskiego było bezpłatne.

Uwzględniając tylko te dwie transakcje (kupno i sprzedaż akcji spółki XYZ) inwestor zapłaci podatek Belki od dochodu w wysokości 9905 złotych (30 000 – 20 000 – 38 – 57). Podatek wyniesie więc 1881,95 złotego.

Jaki PIT muszę wypełnić, jeśli zarobiłem na giełdzie?

 

Formularz podatkowy, jaki będziesz musiał wypełnić to PIT-38. Wypełnisz go na podstawie otrzymanego od biura maklerskiego dokumentu PIT-8C (dom maklerski powinien go wysłać do końca lutego).

Pamiętaj tylko, że jeśli posiadasz kilka rachunków, bądź inwestujesz zarówno na giełdzie, jak i na foreksie, to na swoim zeznaniu PIT-38 będziesz musiał podliczyć wyniki z wszystkich źródeł (na podstawie otrzymanych informacji PIT-8C).

Nie mogę po prostu doliczyć dochodów z giełdy do tradycyjnego PIT-a (na przykład PIT-37)?

 

Nie. Jeśli zawarłeś chociaż jedną transakcję sprzedaży papierów wartościowych, takich jak akcje, to poza „tradycyjnym” zeznaniem PIT-37 musisz wypełnić również PIT-38.

Sprzedałem akcje ze stratą. Czy muszę wypełnić PIT-38?

 

Tak. Nie tylko dlatego, że wymaga tego prawo, ale również dlatego, że po prostu się to opłaca. Stratę można bowiem „wykorzystać” do pomniejszenia zysków w następnych latach , a co za tym idzie – do obniżenia podatku. Giełdową stratą możemy obniżyć zyski osiągnięte w pięciu kolejnych latach. Warto jednak pamiętać, że w jednym roku nie możemy „rozliczyć” więcej niż 50 procent straty. Aby to lepiej zobrazować ponownie posłużę się przykładem.

Inwestor w 2013 roku stracił na giełdzie 20 000 złotych, a w 2014 i 2015 roku zarobił po 15 000 złotych. Oznacza to, że jeśli rozliczył stratę za 2013 rok, to za 2014 i 2015 rok nie zapłaci podatku od zysku w wysokości 15 tysięcy złotych (podatek wyniósłby wówczas 2850 złotych), a jedynie od 5 tysięcy złotych (podatek wyniesie 950 złotych). Wszystko dzięki temu, że rozliczając zarówno 2014, jak i 2015 rok „wykorzystał” po 50% straty zanotowanej w 2013 roku.

„Nie dzieje się to” jednak automatycznie. Każdy inwestor musi pamiętać o swoich stratach z poprzednich lat i samodzielnie wpisać je w odpowiednie rubryki zeznania podatkowego.

W 2015 roku kupiłem akcje spółki z GPW, ich kurs poszedł w górę, ale jeszcze ich nie sprzedałem. Muszę zapłacić podatek Belki i czy muszę w ogóle wypełniać PIT-a?

 

Nie i nie. Konieczność rozliczenia i zapłaty podatku od gry na giełdzie powstaje dopiero w momencie sprzedaży akcji. Jeśli więc kupiłeś akcje, ale ich nie sprzedałeś, nie wypełniasz PIT-a i nie płacisz podatku Belki. Nawet jeśli ich kurs ruszył z kopyta w górę.

Podatek od dochodów giełdowych zapłacisz dopiero rozliczając rok, w którym „pozbędziesz się” tych akcji. Oczywiście pod warunkiem, że sprzedasz je z zyskiem. Jeśli nie, wówczas będziesz musiał rozliczyć stratę.

Podatek od zysków kapitałowych, a dywidenda…

 

Dywidendy, podobnie, jak dochody osiągane na sprzedaży akcji, są obłożone 19-procentowym podatkiem Belki. Dywidendy płacone przez spółki z GPW, które otrzymujesz na swój rachunek inwestycyjny, są już jednak pomniejszone o podatek. Inwestor nie uwzględnia już ich więc w swoim zeznaniu podatkowym.

Jak obniżyć podatek Belki od zysków na GPW?

 

Podatek płacimy od dochodu, czyli różnicy między przychodami, a kosztami. Im wyższe koszty, tym niższa kwota podatku – to dobrze znana wszystkim zasada. Podstawowe koszty, takie jak opłaty za prowadzenie rachunku inwestycyjnego, czy prowizje (za kupno i sprzedaż akcji), powinny być już uwzględnione w dokumencie, który dostaliśmy od biura maklerskiego (PIT-8C).

Sytuacja jest zdecydowanie trudniejsza w przypadku innych wydatków, na przykład na zakup fachowej literatury, poradników, oprogramowania, czy udział w szkoleniach. Te – mimo że również są związane z uzyskaniem przychodu na giełdzie i zdaniem niektórych ekspertów powinny móc zostać uwzględnione – niekoniecznie muszą być tak postrzegane przez fiskusa. Zanim zaczniesz więc „dorzucać” koszty, lepiej wcześniej skonsultuj je z właściwym urzędem skarbowym.

Jak uniknąć podatku Belki od zysków osiąganych na giełdzie?

 

Jest na to uczciwy sposób. Wystarczy inwestować na giełdzie w ramach indywidualnego konta emerytalnego – IKE. Warto jednak pamiętać o rocznym limicie wpłat na takie konto (3-krotność średniego miesięcznego wynagrodzenia brutto) oraz o tym, że z „ochrony przed podatkiem Belki” skorzystamy jedynie, jeśli środki wypłacimy dopiero po osiągnięciu 60 roku życia, bądź 55 roku w przypadku nabycia prawa do wcześniejszej emerytury.

Na sam koniec chciałbym zaznaczyć, iż nie jestem prawnikiem, ani doradcą podatkowym. Powyższe odpowiedzi powstały na podstawie moich doświadczeń i trwającej już około 10 lat „przygody” z polskim rynkiem kapitałowym. Wszystkie odpowiedzi mają charakter wyłącznie informacyjny. Pamiętaj, że korzystasz z nich jedynie na własną odpowiedzialność.

3 myśli nt. „Podatek Belki od zysków na giełdzie – co i jak

  1. Witam,
    Sprzedałem akcje pewnej spółki z 40% stratą. Po jakimś czasie znowu je kupiłem w niemalże identycznej cenie, jak podczas sprzedaży. Kurs na razie rośnie.
    Cz tę stratę w całości będę mógł odliczyć w ciągu dwóch najbliższych lat od zysków?
    Czy może będzie to potraktowane tak, jakbym ciągle (bez sprzedaży w międzyczasie) miał te akcje, a po odrobieniu strat i zanotowaniu zysku, będę musiał zapłacić podatek bez odliczania strat, bo koniec końców zanotowałem zysk na tej spółce?
    Z góry dziękuję za odpowiedź.

    • Jeśli nie sprzedałeś drożejących akcji to jeszcze nie masz zysku. W zeznaniu podatkowym uwzględniane są jedynie zamknięte transakcje, więc jeśli dobrze rozumiem, to w Twoim przypadku jest to jedynie 40-procentowa strata.

      Jeśli w kolejnych dwóch latach będziesz miał zyski wystarczająco duże, aby w każdym roku rozliczyć połowę straty, o której piszesz, to będziesz mógł to zrobić.

      Oczywiście zyski i straty w tym samym roku podatkowym są kumulowane. Jeśli na akcjach XYZ straciłeś 4000 złotych, ale w tym samym roku znów kupiłeś te same akcje i sprzedałeś je z zyskiem na poziomie 4000 złotych, to w danym roku Twój wynik (pomijając inne koszty i zakładając brak innych transakcji) wyniesie 0.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

*

CommentLuv badge